补交上年增值税，城建税等要补计提吗？

紫云烟 追问

2019-04-03 13:40

所以问需不需要做补计提税金分录

meizi老师 解答

2019-04-03 13:44

你好 需要的  做以前年度损益来计提

紫云烟 追问

2019-04-03 13:52

补计借以前年度损益（城建、教育）贷应交税费，上交时借主营业务税金-增值税、应交税费（城建、教育）、营业外支出-滞纳金，贷银行存款，这样可以吧

meizi老师 解答

2019-04-03 13:58

补计借以前年度损益（城建、教育）贷应交税费，上交时借应交税费-增值税、应交税费（城建、教育）、营业外支出-滞纳金，贷银行存款   然后结转 借方未分配利润贷方以前年度损益 这样做就行

紫云烟 追问

2019-04-03 15:08

那是在发放月计提还是提前一月计提？提前一月计提好像试算不平衡

meizi老师 解答

2019-04-03 15:08

你好 计提正常的都是当月计提 次月缴纳的

紫云烟 追问

2019-04-03 15:12

我是说补交的税金是在缴纳的当月补计提吗，如果不是当月好像试算不会平衡

meizi老师 解答

2019-04-03 15:15

你好 是的 当月就补计提