18年12月计提的印花税，19年1月申报时数字发现错了，在19年1月份调的帐，结转是多出了-0.03是怎么回事，哪里出错了吗

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 15:01

多计提0.03

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 15:02

meizi老师 解答

2019-04-03 15:06

你上面不是红冲了原来的税金及附加分录 你当时是结转了6.63到本年利润的  所以会多出来0.03

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 15:21

我做的分录计提的呀，结账的时候自动结转过来的

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 15:26

多出的3分钱我给充了呀，怎么又出来了-0.03，是帐处理的问题吗

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 15:27

到本年利润了，我的帐应该怎么处理

meizi老师 解答

2019-04-03 15:35

你看看 第二部里面 你把之前分录做相反分录红冲了 然后做了一笔正确的6.6  实际税金及附加 借方和贷方的金额就不一致了  贷方就多了一个0.03

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 15:41

那怎么处理呢

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 15:44

是要再转到未分配利润里吗？应该怎么做分录

meizi老师 解答

2019-04-03 15:47

你好 这个差异的-0.03结转到本年利润  借方本年利润-0.03贷方税金及附加-0.03 你试试

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 15:52

如果我做到税金及附加里边，我这次报计提的税金及附加就又减少了-0.03

meizi老师 解答

2019-04-03 16:01

你好 因为你本来应该是6.6 你实际做账是6.63 那么你多计提了0.03  实际就做一笔冲计提就行 借方税金及附加-0.03 贷方应交税费-应交印花税-0.03  就可以了  你结转的时候就是：借方本年利润-0.03贷方税金及附加-0.03

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 16:05

那样税金及附加始终都有一个-0.03是不，这样正常吗？需要处理吗

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 16:07

我上边已经充了呀？不是就互相抵消平了吗，我就是不知道这种情况对不？怎么处理

meizi老师 解答

2019-04-03 16:12

你月末要处理丫  你要把这个税金及附加这个损益科目月末要结转到本年利润里面核算的

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 16:15

我这遗留到3月份做账的时候处理了，也就是借，税金及附加-0.03，贷本年利润未分配利润-0.03吗

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 16:15

我这遗留到3月份做账的时候处理了，也就是借，税金及附加-0.03，贷本年利润未分配利润-0.03吗

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 16:15

摘要又要怎么写呢

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 16:17

是借本年利润未分配利润-0.03 
贷税金附加-0.03吗

meizi老师 解答

2019-04-03 16:17

你好结转是按 借方本年利润-0.03贷方税金及附加-0.03  摘要写 冲多计提的0.03 结转损益

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 16:25

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 16:26

这样对不

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 16:26

然后利润表里边本年累计数就是这个月计提的数了29

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 16:29

利润表里边税金及附加本期金额就多出了0.03，把本年累计数数里边的就冲了，就只剩这个月计提的29了，这样对不

meizi老师 解答

2019-04-03 16:40

你好 那你就是冲掉了多计提的0.03了  嗯 是的

゛指尖的阳光丶 追问

2019-04-03 16:45

好的非常感谢老师的耐心指导

meizi老师 解答

2019-04-03 16:46

不客气 满意请给予评价