小微企业的企业所得税有减免政策，还是按照原先交税的方法提的税，一月提了，二月提了，四月报税时发现税表有减免所以三月没提企业所得税，但是还是提多了，利润表的累计多了怎么办，每个月要重新做吗

静如止水 追问

2019-04-03 15:43

请问老师冲减的分录怎么做

静如止水 追问

2019-04-03 15:45

老师我冲减后利润表的所得税就填负数了对吗？

辜老师 解答

2019-04-03 15:51

你之前月份多计提了，当月 冲减多计提的，累计不可能是负数吧

静如止水 追问

2019-04-03 15:55

累计不是负数，累计是1223.55，我应该交992.81，如果我这个月的所得税不填负数，我累计怎么减啊

静如止水 追问

2019-04-03 15:58

老师冲减的分录是借：应交税费230.74 
贷：所得税230.74，这部做完了我还用做借应交税费230.74，贷营业外收入230.74吗

辜老师 解答

2019-04-03 16:09

你月度的所得税费用肯定是负数了