今年补交法人2017年度4个月的养老保险费用，期间还产生了滞纳金，该怎么做分录？

oぃSomnu┌.| 追问

2019-04-03 18:05

整体分录该怎么写？

meizi老师 解答

2019-04-03 18:10

你好  借方以前年度损益 贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬 营业外支出-滞纳金 贷方银行 借方未分配利润贷方以前年度损益

oぃSomnu┌.| 追问

2019-04-03 18:11

需要写3个分录？

meizi老师 解答

2019-04-03 18:14

嗯 是的 因为这个是跨年的损益了 是需要走这样的分录 而且这个个人部分社保 还需要挂其他应收款 收回来的

oぃSomnu┌.| 追问

2019-04-03 18:15

那老师还需要计提吗

meizi老师 解答

2019-04-03 18:16

你好 个人部分不需要计提  公司承担部分是需要计提的   上面的分录就是计提的

oぃSomnu┌.| 追问

2019-04-03 18:19

上面3个分录里面就已包含了计提的分录对吗，老师？

meizi老师 解答

2019-04-03 18:20

嗯 是的  只是我用的是以前年度损益来计提的

oぃSomnu┌.| 追问

2019-04-03 18:48

我觉得我还是得慢慢来消化下，谢谢老师了，不明白的地方我在问您，谢谢哦！

meizi老师 解答

2019-04-04 08:58

嗯 好的 满意请给予评价