未认证发票税额是怎么回事？答案中的税额为什么计入其他应收款？

氵繁花灬落尽 追问

2019-04-03 19:05

老师很抱歉，我用的app，在实操-商贸-快学汽车4s店11月-71题

张艳老师 解答

2019-04-03 19:37

未认证的进项税额，就是指第二张猎豹企业的进项税额没有认证抵扣嘛 
至于红冲暂估分录中的其他应收款科目，这个是红冲10月份的分录，看不到10月份情况，解答不了。

氵繁花灬落尽 追问

2019-04-03 20:08

谢谢老师，我也是因为没看到十月的数据，不理解为什么进项税要放到那个科目..正常做预估的时候这个进项税是否可以直接放到应交税费-应交增值税-进项税额科目呢？

张艳老师 解答

2019-04-03 22:08

不是这样理解的，暂估分录本身是不能暂估增值税的。但是有一种情况，就是金额和税额确定只差发票的情形，会使用其他应收款科目核算没有取得发票的进项税额的。 
我的理解您问的这个问题应该是我上面的解释。