公司是个举办活动的小规模企业，因客户活动业务取消，今年3月份收到客户退回的由税局代开的2018年12月份的举办活动费用的专票，已于收到退票当天去税局冲红，应该如何做分录？

艾利 追问

2019-04-03 21:43

是我们开票给对方公司的，对方因为活动取消，就不再付款给我们。也用你给的分录吗？

庄老师 解答

2019-04-03 23:06

你好，你们没有做账，就红字冲销发票

艾利 追问

2019-04-04 11:03

借：应收账款(负数) 
货：主营业务收入(负数) 
应交税金一销项税(负数) 
借：税金及附加(负数) 
货：应交税金一城建税(负数)  
是这样做分吗？

庄老师 解答

2019-04-04 12:40

你好，主营业务收入和税金及附加，用以前年度损益调整