公司是小规模纳税人，2018年汇算清缴没做。某员工于2018年借支款项12万元，当时分录借其他应收款贷银行存款，然后2019年才拿发票回来报销，发票日期全部是2018年的，现在该怎么去做账务处理？

米粒 追问

2019-04-04 08:44

具体怎么做？借:以前年度损益，贷:其他应收款？

暖暖老师 解答

2019-04-04 08:45

是的，然后把以前年度转入利润分配

米粒 追问

2019-04-04 08:46

还是直接借管理费用，贷其他应收款？做2019年的费用吗？

暖暖老师 解答

2019-04-04 08:47

做18年的，这事18年的费用

米粒 追问

2019-04-04 08:50

18年的，具体怎么做呢？

暖暖老师 解答

2019-04-04 08:52

借:以前年度损益，贷:其他应收款

米粒 追问

2019-04-04 08:54

那这个损益怎么结转呀？

暖暖老师 解答

2019-04-04 08:55

然后把以前年度转入利润分配

米粒 追问

2019-04-04 09:06

不好意思，没看到，是借本年利润，贷以前年度损益？然后再结转本年利润到未分配利润还是说到19年底再结转到未分配利润？

暖暖老师 解答

2019-04-04 09:12

不是，是利润分配-未分配利利润的