小规模，税务局代开增值税专用发票，现场缴纳了税款300元，但本月销售额不到10万，是不是应该不交增值税啊？已经做了以下分录，交了的这300元应该怎么处理？借：银行存款/库存现金等科目贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：库存现金/银行存款

vivi 追问

2019-04-04 10:02

这个税退不了？

meizi老师 解答

2019-04-04 10:06

你好 是的 小规模代开专票的增值税是不免的 交了就做账 退不了

vivi 追问

2019-04-04 10:08

老师，小规模也申请专用发票自己开，如果自己开，这个税是不是可以不交？

meizi老师 解答

2019-04-04 10:08

你好 这个专票的税都是不免的 都需要缴纳的

vivi 追问

2019-04-04 10:11

什么情况下，税务局会小规模升一般纳税人

meizi老师 解答

2019-04-04 10:12

你好 连续12个月的销售额超过500万需要转一般纳税人 或者你也可以自己去申请转一般

vivi 追问

2019-04-04 10:12

谢谢

meizi老师 解答

2019-04-04 10:13

嗯 不客气 满意请给予评价