18年5月汇算清缴做缴纳所得税的时候，没有计提所得税费用，只是借：应交税费-企业所得税，然后贷：银行存款了，可以在19年4月做个修改的分录吗？应该怎么做？

vivian 追问

2019-04-04 11:14

哦，错了，我之前做的是计提以前年度损益调整   借：利润分配-未分配利润   贷：应交税费-企业所得税     请问老师这个分录放到4月改成    冲18年5月第19号凭证，把原来分录冲红，然后新分录    借：所得税费用      贷：应交税费-企业所得税，  帮忙看看我这么修改正确吗

逸仙老师 解答

2019-04-04 11:55

新的对的，汇算清缴时改表不改账，所以不用通过以前年度损益调整