是房地产开发公司，目前是预售房款，所得税也是按2.5%预征，因现在报表改为A累报表，季度所得税申报表分局要求还是按不含税收入的2.5%缴纳，但报表要求倒推，因还没有清算，那成本就不用填写了吗？

青春侠 追问

2019-04-04 14:31

以前执行的是核定征收方式，只体现增值税预缴收入数，不体现成本数，这个季度改为查账征收，报表有收入和成本，因我们没清算，只是预缴，那成本怎么填？

朴老师 解答

2019-04-04 15:17

按照你账上的 成本来填写，没有的话预缴的先不填写，清算的时候再填

青春侠 追问

2019-04-04 15:31

比如：这个月叫拿1473571.43元的所得税，是根据增值税税率5%预缴3%缴纳的记税依据61890000元推算出的所得税，所得税=61890000/（1+5%）*2.5%那利润表和所得税季度报表如何填数。

朴老师 解答

2019-04-04 15:43

这个是根据你账上数据来填写的。你预缴的没有具体成本就先不填