18年汇算清缴之后，所得税是计提以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 这个分录做错了吧，如果放到4月改成 冲18年5月第19号凭证，把原来分录冲红，然后新分录 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税， 这么修改正确吗

vivian 追问

2019-04-04 11:42

修改之后，19年所得税就多了，这个没有什么影响吧？ 
还有就是在做18年汇算清缴的时候，这个要按照18年的所得税费用，填写进去吧，然后19年汇算的时候在把这个踢出来，是吗？

王晶老师 解答

2019-04-04 11:46

嗯嗯，事的，事这样的呢，多了没事