我是餐饮公司，3月份赵元挂账3500元，曾照碧挂账1337元，4月份赵元挂账回款只给2000元，曾照碧挂账，老板说直接做成免单。挂账的分录，借应收账款(赵元)3500 贷:主营业务收入3500 借:应收账款(曾照碧)1337 贷:主营业务收入1337 。现在需要做挂账回款的分录 和免单的分录。

任明建 追问

2019-04-04 14:15

谢谢

颜老师 解答

2019-04-04 14:16

不客气，祝同学学习愉快

任明建 追问

2019-04-04 14:25

免单的哪个呢？

颜老师 解答

2019-04-04 14:26

借 营业外支出 1337 贷 应收账款 1337

任明建 追问

2019-04-04 14:30

我们老板说，挂账的，收到钱了就算收入，没有收到钱只能算费用，我和他解释，如果买出菜品，收到钱，我的钱和收入同时增加，如果没有收到钱，收入和费用同时曾加。如，挂账的1337元，挂账时做借:应收账款(曾照碧)1337 贷主营业务收入1337。如果收到钱，就做借:库存现金1337  贷:应收账款1337。如果没有收到钱就做:销售费用-免单1337 贷:应收账款1337   这样的做法对吗？

颜老师 解答

2019-04-04 14:31

可以的也是正确的  可以确认费用

任明建 追问

2019-04-04 14:34

太感谢，我一直在餐饮公司做会计，我一直是怎么做的，以为一直都是做错的。

任明建 追问

2019-04-04 14:34

太感谢

颜老师 解答

2019-04-04 14:37

不客气，回答满意的话 请好评