已经付了货款给供货商，却还没收到发票，怎么做分录呢

Tseng雯静 追问

2019-04-05 14:07

是面粉类的货物，那租金那一块也是这样吗？给房东租金，借预付账款 贷银行存款。收到发票就借营业费用 贷预付账款

maize老师 解答

2019-04-05 14:09

是的，要是不会跨年可以这么做

Tseng雯静 追问

2019-04-05 14:25

那像面粉类的原材料也是直拨的但是发票还没收到却已经付款了要怎么做分录呢

maize老师 解答

2019-04-05 14:34

你这个是直接销售出去么，直拨是啥意思

Tseng雯静 追问

2019-04-05 14:37

直拨就是说它没有入库存直接给师傅拿走，到月底才盘点有多少

maize老师 解答

2019-04-05 14:45

是还在你们车间么，那就做借原材料 贷应付账款 暂估款就可以领用就做借生产成本贷原材料

Tseng雯静 追问

2019-04-05 15:01

但是当时货物已经给钱了，但是发票还没来

maize老师 解答

2019-04-05 15:02

那你就做借预付账款 贷银行，你这个应付账款明细就是暂估款不影响你往来这样做

Tseng雯静 追问

2019-04-05 15:03

好的，那是收到发票才入成本吗？

maize老师 解答

2019-04-05 15:05

你按你们入库单先做借原材料贷应付账款暂估款

Tseng雯静 追问

2019-04-05 16:08

能不能这样做分录的，在支付款项的时候单据货物发票还没收到，借预付账款，贷银行存款，在收到货物的时候未收到发票，借原材料 贷预付账款，当收到发票的时候又要怎么做呢？

maize老师 解答

2019-04-05 16:13

不能，那你这个预付和实际对不上，你实际没收到发票，你这样冲后面时间长不一定还记得这个发票收没

Tseng雯静 追问

2019-04-05 16:36

那如果我暂估入账的话，我是先付款给他的，那分录：借原材料 贷应付账款 支付款项的时候借应付账款贷银行存款，我只能这样做吗？没收到票我就不管她吗

maize老师 解答

2019-04-05 16:40

不是啊，我上面不是写，你付款做借预付账款 贷银行 你材料入账做借原材料 贷应付账款 暂估款

Tseng雯静 追问

2019-04-05 17:04

那我预付跟应付不是有余额吗？

maize老师 解答

2019-04-06 09:27

你收到发票是需要冲回暂估，借原材料 负数 贷应付账款 暂估款负数 你设置应付账款这个明细不是你们供应商是暂估款这个