公司有个分公司，以前核定征收总分公司企业税合并到总公司申报。现在查账征收了填写A类报表时所有的数据都要按照两个公司的合计数来填写吗？季初从业人数是填去年12月份的人数还是今年1月份的人数

A 追问

2019-04-05 17:12

那季末从业人数呢老师？季初和季末的资产总额又应该怎么填呢？

陈诗晗老师 解答

2019-04-05 17:32

不管是人数，还是资产， 
季都是（季初+季末）/2 
年是（4季相加）/4

A 追问

2019-04-05 17:39

老师，你这个（季初➕季末）/2是算得季末数吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-05 18:02

是的。这是季度的，同学

A 追问

2019-04-05 18:06

季初加或减季末里的季初都是12月的期末数，季末是3月份的期末数是这样吧老师

陈诗晗老师 解答

2019-04-05 19:03

是的。同学。如果是1季度，那么初就是12月的数据，如果是2季度就是3月末的数据

A 追问

2019-04-05 19:34

如果是第四季度和年报呢老师？您说的四季度相加，怎么相加老师，麻烦您帮我说具体些可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-05 20:19

你前面 不是计算了每个季度的值嘛，这四个季度相加/4就是年度的值了。 
第四季度就是10月初和12月末的数据啊

A 追问

2019-04-05 20:27

哦明白了老师。老师刚才说A类所得税报表中的所有内容包括这个从业人数和资产总额都要填总分公司合计的数值才行吗？

A 追问

2019-04-05 20:28

如果这样的话可能就不符合小微企业资格了

陈诗晗老师 解答

2019-04-05 21:42

是的，同学。 
因为你我总分公司是统一汇总申报，所以是一起的

A 追问

2019-04-05 22:41

哦好的老师，谢谢您

陈诗晗老师 解答

2019-04-05 22:58

不客气，祝你工作顺利