个人到邮政银行代开给公司的装修款劳务发票，需要怎么做账，税金，代扣代缴的个人所的税怎么处理，

俏皮的斑马 追问

2019-04-05 21:03

是电子商务公司，主播网上卖产品 
个人到邮政银行代开给我公司的装修款劳务发票，我需要怎么做账，税金，代扣代缴的个人所的税怎么处理，谢谢，增值税和城市维护建设税1446.99是个人在代开的时候已经交了的吗？这张发票的个人所得税我是在5月初就得代扣代缴吗？需在哪个系统里面申报？怎么处理？会计分录怎么做？谢谢

俏皮的斑马 追问

2019-04-05 21:21

王玲老师 解答

2019-04-05 21:25

你收到代开发票借记长期待摊费用  贷银行存款   发票上面的城建税这些是税局收的  要是没代扣个税 企业要代扣个人的劳务 个税等 下 帮你算下个税发你

王玲老师 解答

2019-04-05 21:29

税前劳务报酬:48000 税后劳务报酬:38480 应纳所得税:9520  
应纳所得税9520=48000*0.8*0.3-2000 
你要代扣代交个税   就要把个税金额扣下来后的钱再付给个人  
借记长期待摊费用 贷银行存款 
                               应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 
 
 
 
上交个人所得税时： 
 
借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 
 
贷：银行存款

俏皮的斑马 追问

2019-04-05 21:33

1446.99是在邮局代开的时候已经收了吗？代缴是需要先到哪个系统里面申报吗？

王玲老师 解答

2019-04-05 21:35

1446.99是在邮局代开的时候已经收了  
代缴个税是在自然人税收管理系统申报

俏皮的斑马 追问

2019-04-05 21:39

是96000，两张48000，这个我需要到哪里先申报？5月初就得处理吗？

王玲老师 解答

2019-04-05 21:43

是96000那上面个税是按48000算的   这个 个税你在5月15前报税时申报     你5月15号前去自然人税收管理系统里填写申报就好了

王玲老师 解答

2019-04-05 21:44

96000元个税计算：税前劳务报酬:96000    税后劳务报酬:72280     应纳所得税:23720 应纳所得税23720=96000*0.8*0.4-7000

俏皮的斑马 追问

2019-04-05 21:45

他是包工头，给我们公司搞装修，不属于我们公司员工也在自然人税收管理系统里面申报吗？

俏皮的斑马 追问

2019-04-05 21:46

非常谢谢你，下次再来麻烦你

王玲老师 解答

2019-04-05 21:48

他是包工头要是个人 那个税也是要企业代扣代交的 也是在自然人税收管理系统申报 他要是有公司 就是自己申报 所得税