年度财务报表是不是就是12月的报表

合肥易必优电子客服二 追问

2019-04-06 11:01

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-04-06 11:02

有不明白的问题再咨询

合肥易必优电子客服二 追问

2019-04-06 11:08

那利润表的上年金额那一栏是不是填写2017年的本年累计金额

江老师 解答

2019-04-06 11:10

利润表的上年金额填写的是2017年同期的本年累计金额

合肥易必优电子客服二 追问

2019-04-06 11:30

每季度÷2后一般保留几位小数

江老师 解答

2019-04-06 11:32

这个肯定是保留两位小数据处理。

合肥易必优电子客服二 追问

2019-04-06 11:34

那每季度的平均值相加÷4后也是保留两位小数吗

江老师 解答

2019-04-06 11:37

是的，也是需要保险两位小数，就是资产总额按万元数保留两位小数

合肥易必优电子客服二 追问

2019-04-06 11:39

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-04-06 11:40

祝学习进步，工作顺利！！！

合肥易必优电子客服二 追问

2019-04-06 12:03

老师，您好，营业收入里有技术服务收入是不是填在提供劳务收入这一栏

江老师 解答

2019-04-06 12:04

如果是销售货物并且提供技术服务收入，需要填写在劳务收入这一栏。分开进行账务处理。

合肥易必优电子客服二 追问

2019-04-06 12:41

老师，您好，招待费调增后弥补了以前的亏损，这个账面上要不要做账务处理

合肥易必优电子客服二 追问

2019-04-06 13:12

职工薪酬明细表里的账载金额是不是应付职工薪酬的贷方发生额合计数，实际发生额是不是应付职工薪酬借方发生额合计数

江老师 解答

2019-04-06 13:26

招待费调增后，就是需要有利润就是交税处理，不存在弥补亏损的一说

合肥易必优电子客服二 追问

2019-04-06 13:47

是所得税清缴里，以前年度都是亏损的，今年的是盈利，弥补了以前的亏损，招待费调增后，看到基础信息表里纳税调整后所得和弥补应纳税所得那一栏自动都加上了招待费调增的数额

江老师 解答

2019-04-06 14:36

这个属于主表的调增事项，就是盈利增多了，可以弥补亏损后再交企业所得税处理

合肥易必优电子客服二 追问

2019-04-06 14:55

那这个账面上要不要调整

江老师 解答

2019-04-06 14:55

在账面上不用调整，就是属于调表不调账的处理，调表就是调企业所得税申报的主表，不调账务处理