公司去年12月有一批产品暂估入库，已经销售，成本已经结转，发票现在才到，那现在应该怎么入账

Sara 追问

2019-04-06 21:27

借库存商品，贷应付账款-暂估

bamboo老师 解答

2019-04-06 21:29

现在收到发票 
借 应付账款～暂估应付账款 
贷 应付账款

Sara 追问

2019-04-06 21:50

老师，那进项税额怎么体现

bamboo老师 解答

2019-04-06 21:53

借 应付账款～暂估应付账款 
应交税费～应交增值税～进项税额 
贷 应付账款

Sara 追问

2019-04-06 22:02

现在发票的不含税金额比暂估款少200多，这个要怎么调整

bamboo老师 解答

2019-04-06 22:33

库存商品已经全部销售了么

Sara 追问

2019-04-06 22:33

是的

bamboo老师 解答

2019-04-07 06:40

借 应付账款～暂估应付账款 
 库存商品 
应交税费～应交增值税～进项税额 
贷 应付账款

Sara 追问

2019-04-07 08:04

甘老师，库存商品填负数是吗

Sara 追问

2019-04-07 08:05

还有汇算清缴这批货物成本是不是不能扣除？

bamboo老师 解答

2019-04-07 08:54

库存商品填负数 然后冲减主营业务成本

bamboo老师 解答

2019-04-07 08:54

汇算清缴这批货物成本能扣除

Sara 追问

2019-04-07 08:58

好的，谢谢老师，还有一个问题，我们公司是商贸公司，进来A产品线材，B产品摄像头，这两种产品不需要加工，就成了C产品了，那A产品入库时我是入原材料还是库存商品，

bamboo老师 解答

2019-04-07 09:05

ab产品会单独销售么

Sara 追问

2019-04-07 09:06

不会

bamboo老师 解答

2019-04-07 09:08

那计入原材料 然后领用ab计入库存商品

Sara 追问

2019-04-07 09:12

能帮忙写一下分录吗?老师

bamboo老师 解答

2019-04-07 09:18

借 原材料a 
原材料b 
贷 银行存款 
借 库存商品 
贷 原材料a 
原材料b

Sara 追问

2019-04-07 09:19

好的，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-04-07 09:24

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快