去年暂估了加工费80000 今年3月加工费的专用发票价税合计75230 回来冲去年一部分的暂估 要怎样做分录 具体一点

陈老师Fairy 解答

2019-04-06 22:52

以前年度损溢调整

任性的朋友 追问

2019-04-06 22:58

当时的分录是 借：营业费用-加工费 贷：应付账款-估价入库

任性的朋友 追问

2019-04-06 23:00

现在是给回的专票的金额和估的不一致 只能冲一部分 专票的税额我要怎样处理 具体怎样做

陈老师Fairy 解答

2019-04-06 23:06

专票的税额要从当时的营业成本里面调整出来记到应交税费

任性的朋友 追问

2019-04-06 23:10

能具体一点吗 分录怎样做

陈老师Fairy 解答

2019-04-06 23:14

借 应付账款-暂估 应交税费（实际发票上的税额） 
贷 以前年度损溢调整 （营业成本）

任性的朋友 追问

2019-04-06 23:22

现在做的分录借方式发票不含税的价格吗？暂估的费用和发票金额差1万多的

陈老师Fairy 解答

2019-04-06 23:37

是的，借方是不含税的应付了