有一笔电子缴税付款凭证 5.59元的，会计分录怎么做

拉长的微笑 追问

2019-04-07 08:46

去年12月份电子申报表应纳税额5.59

答疑郭老师 解答

2019-04-07 08:46

什么税

拉长的微笑 追问

2019-04-07 08:47

税种名称增值税

答疑郭老师 解答

2019-04-07 08:48

一般纳税人还是小规模的，

拉长的微笑 追问

2019-04-07 08:48

是销项减进项得来的

答疑郭老师 解答

2019-04-07 08:49

12月份做这个没有借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
贷应交税费-未交增值税 
1月份借应交税费-未交增值税 
贷银存

拉长的微笑 追问

2019-04-07 08:49

一般纳税人

答疑郭老师 解答

2019-04-07 08:51

12月份做这个没有借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
贷应交税费-未交增值税 
1月份借应交税费-未交增值税 
贷银存

拉长的微笑 追问

2019-04-07 08:52

我看了去年12月份没有做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
贷应交税费-未交增值税，我是接手今年的开始学着做，我刚才就是打算做这个分录1月份借应交税费-未交增值税 
贷银存

答疑郭老师 解答

2019-04-07 08:52

我写的分录都做到一月份

拉长的微笑 追问

2019-04-07 08:54

去年没有做这个分录，我现在可以这样做1月份的分录吗？还是应该怎么做

拉长的微笑 追问

2019-04-07 08:55

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
贷应交税费-未交增值税 
1月份借应交税费-未交增值税 
贷银存 
 
这两个分录一起做到1月份里，是吗

答疑郭老师 解答

2019-04-07 08:57

是

拉长的微笑 追问

2019-04-07 08:59

好的，谢谢老师

答疑郭老师 解答

2019-04-07 09:11

不用客气的

拉长的微笑 追问

2019-04-07 10:24

老师，1月份申报表应纳税额221.40元的会计分录怎么做及城市维护建设税 教育附加 地方教育附加

答疑郭老师 解答

2019-04-07 10:25

12月份计提没有

拉长的微笑 追问

2019-04-07 10:29

12月的5.59已做分录了

拉长的微笑 追问

2019-04-07 10:32

所属期：1月份应纳税额221.40元的会计分录怎么做及城市维护建设税 教育附加 地方教育附加

答疑郭老师 解答

2019-04-07 10:34

一月份借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加/地方教育 
二月份借应交税费贷银存