通过以前年度损益调整需要补交的增值税在“增值税小规模纳税人申报”表中怎么填写？

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-04-07 09:05

针对以前年度的调整：企业由于自身的原因导致的少计、漏计以前年度收入，则通过以前年度损益科目调整，从而引起缴纳的企业所得税，企业需要通过补充申报。
补充申报引起的应纳税额的抵缴额或补缴额，在《企业所得税年度纳税申报表》第41行“以前年度多缴的所得税在本年抵减额”或第42行“以前年度应缴未缴在本年入库所得税额”。

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