老师，麻烦帮忙看看我这个增值税申报哪里出了问题

一米阳光 追问

2019-04-08 09:44

是的，除了税局代开的，自已没有另外开票

阿文老师 解答

2019-04-08 09:47

还有后边的预缴税款填报了吗，当时是缴纳了税款的

一米阳光 追问

2019-04-08 10:02

是这个吗

一米阳光 追问

2019-04-08 10:06

老师，我们这种都是税局代开的增值税申报表附列资料要填写吗

阿文老师 解答

2019-04-08 14:23

【例题】某旅游公司为增值税一般纳税人，本月组织旅游团赴云南旅游，收取含税旅游费318000元，替旅游者支付的住宿费、门票费、餐费等共计212000元，取得普通发票。上述款项均已支付。
  『答案解析』
  借：银行存款            318000
    贷：主营业务收入           300000
      应交税费——应交增值税（销项税额） 18000
  借：主营业务成本          200000
    应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 12000
    贷：银行存款             212000