有一笔往来款，做的借银行50w 贷其他应收，跟这笔业务相关的，另一个分录，法院的罚款就是用这笔钱做了管理费用 借管理费用69w 贷银行存款，现在要冲回，怎么做啊，

等花开 追问

2019-04-08 09:51

把这个其他应收款做到管理费用冲回

张艳老师 解答

2019-04-08 09:55

那冲回不了的，这个贷方的其他应收科目，是您公司欠其他公司的款项的。

等花开 追问

2019-04-08 09:58

你说的这个余额也重回不了？

张艳老师 解答

2019-04-08 10:03

您具体发生了业务就可以冲回的，比如给对方发货了，比如归还对方款项了，都是可以冲回的。

等花开 追问

2019-04-08 14:16

是这样的老师 
老师，我这边有一项管理费用，是两家一起出，但是在我们单位做账，甲单位出50万，我们单位出19万，现在就是借银行存款，贷其他应收款50 管理费用是，借管理费用69万，贷银行存款，那这部分咋处理啊

张艳老师 解答

2019-04-08 14:52

您公司需要给对方公司开具发票或发票分割单吗？这个69万的管理费用不能全记在您公司帐中的。

等花开 追问

2019-04-08 15:04

有发票的

等花开 追问

2019-04-08 15:04

发票是69万

张艳老师 解答

2019-04-08 15:09

建议您限额19万计入管理费用科目

等花开 追问

2019-04-08 15:10

应该做，借管理费-50万，贷银行存款50  是不就冲回了

张艳老师 解答

2019-04-08 15:23

是的，是需要冲回的。

等花开 追问

2019-04-08 15:24

老师这笔冲回的分录对嘛

张艳老师 解答

2019-04-08 15:45

是的，分录是正确的

等花开 追问

2019-04-08 15:47

老师，那这个其他应收款就还有50啊，

等花开 追问

2019-04-08 15:57

应该是这样吧，就都冲了

张艳老师 解答

2019-04-08 16:14

是的，这个分录也是需要红冲掉的。