公司是一家建筑企业，兼营建材销售，在1到3月份有150万的建材方已对外开出销售发票，但进项发票一直未能取得，无法结转销售成本，导致3月份的利润表净利润本年累计数为正数70万，这样的话这月在季报的时候是不是就需要缴纳企业所得税呢？

木木 追问

2019-04-08 10:13

那我是不是应该再反结账回去在销售的当月暂估结转一下销售成本呢？

张艳老师 解答

2019-04-08 10:14

是的，是要这样暂估结转成本的，不然就会多缴纳企业所得税的。