买东西货到单未到，然后货在同一个月已经卖出去了，这种情况要怎么做账

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-04-08 10:05

然后单到了之后呢

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-04-08 10:06

就做做暂估的冲红吗？然后再做单到货到的分录吗

邹老师 解答

2019-04-08 10:08

你好，红冲暂估入库分录，然后根据发票做购进分录

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-04-08 10:12

那就是做单到货到的分录，是吗？那小规模也一样吗?

邹老师 解答

2019-04-08 10:16

你好，红冲暂估，借；应付账款——暂估  贷；库存商品 
根据发票做购进分录，借；库存商品   贷；应付账款 
如果是小规模，不需要考虑进项，一般纳税人需要考虑进项税额

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-04-08 10:21

红字冲暂估是要下个月初就冲，还是说可以到单到的时候再冲

邹老师 解答

2019-04-08 10:23

你好，下个月月初就需要对上个月月末暂估做冲销处理