单位欠的房费五万，后面清账的时候优惠了，直结了4万，分录是借:应付账款，贷：银行存款，财务费用。上次说冲财务费用。财务费用每月只发生十几块的银行手续费，财务费用余科就会是负数。如果月底结转，怎么做呀

曾曾 追问

2019-04-08 11:49

我们是个体户，我这是每月房费1万，因为前期没钱一直欠着，欠了5个月5万，做的应付账款，现在给房费，房东优惠了一些，只需要清4万，上次老师说冲减财务费用，我们财务费用，每月只有十来块钱，如果贷财务费用，余额是负数，月底结转，怎么转？

小惑老师 解答

2019-04-08 11:55

你之前做应付账款的分录是怎样处理的

曾曾 追问

2019-04-08 11:57

借：销售费用10000 
   贷：应付账款-房费10000

小惑老师 解答

2019-04-08 11:59

是指做了这一笔，还是做了5笔一样的分录，发票当时没有开票吧，现在按照4万开票是吗

曾曾 追问

2019-04-08 12:02

我每个月都做一笔这样的分录，连续做了5月份。他们没有给我们开发票，只开了财务收据。我们是个体户，定额税

小惑老师 解答

2019-04-08 13:16

借：管理费用-10000 
贷：应付账款-10000 
借：应付账款40000 
贷：银行存款40000

曾曾 追问

2019-04-08 15:44

每个月10000，连续5个月，共50000。应付账款50000。现在只付40000，还有10000怎么处理？

小惑老师 解答

2019-04-08 15:54

借：管理费用-10000 
贷：应付账款-10000

曾曾 追问

2019-04-08 16:24

糊涂了

小惑老师 解答

2019-04-08 16:49

你直接把多计提费用冲回就可以了

曾曾 追问

2019-04-08 16:57

那你这一万记在贷方不就应付账款更多了，之前应付账款贷方已经有五万了呀，支付四万，贷方的一万是不是应该冲减其他。上次有个老师说冲财务费用。

小惑老师 解答

2019-04-08 17:07

你看一下，前面用负号表示的，不会更多

曾曾 追问

2019-04-08 17:13

谢谢，我没看清那是负号，以为是波折号。谢谢老师！打扰你这么久

小惑老师 解答

2019-04-08 17:31

没关系，下回我给您在注明的清楚些