付了社保，但是当月没发工资，是不是这样做分录。分配工资：借：管理费用贷：应付职工薪酬。付社保：借：管理费用-社保（单位部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款-社保（单位加个人部分）

璐璐 追问

2019-04-08 12:38

下面那个是付社保的分录啦。上面那个是分配工资的，不用做分配工资吗？借：管理费用贷应付职工薪酬

maize老师 解答

2019-04-08 12:39

那个是需要计提，你社保也需要计提啊，你咋做计提

璐璐 追问

2019-04-08 12:40

我们是3月份的工资，4月份发的，做了分配工资。然后3月份的社保 是三月份付给社保局了。和上面图片情况不一样呢

maize老师 解答

2019-04-08 12:44

不管你们咋弄反正是需要计提，社保也是需要计提啊，

璐璐 追问

2019-04-08 12:50

嗯嗯。我们社保没有通过应付职工薪酬做过啊，一直都是借管理费用-社保，贷：银行存款（社保）

maize老师 解答

2019-04-08 12:51

需要通过应付职工薪酬，根据是职工薪酬准则，

璐璐 追问

2019-04-08 12:59

嗯嗯，是我们财务经理教我这样做的，没办法┐（─__─）┌

maize老师 解答

2019-04-08 13:01

需要通过职工薪酬才可以，那你们不按准则做账，那你问她吧

璐璐 追问

2019-04-08 13:05

没有啦，老师，我也是想知道正确的怎么做帐的，但是公司又要听财务经理的。谢谢老师发的图片o(^o^)o

maize老师 解答

2019-04-08 13:06

正确是需要计提，你可以多去看下初级会计实务这个是按企业会计准则编写的

璐璐 追问

2019-04-08 13:08

好的，谢谢老师，就是按那个图片上来做帐的么。谢谢谢谢

璐璐 追问

2019-04-08 13:08

初级会计实务的应付职工薪酬那章节吗

maize老师 解答

2019-04-08 13:16

是的，负债这一章，我建议是可以去看注会，职工薪酬这一章有讲具体这个

璐璐 追问

2019-04-08 13:22

好

maize老师 解答

2019-04-08 14:30

满意请给五星好评，谢谢