做账时候，计提所得税，是按照收入减去费用直接乘以税率计提，还是收入减去费用进行纳税调整再乘以税率？

小草 追问

2019-04-08 15:32

1月利润为负数，2月利润为正数，2月计提所得税，计税依据的利润用抵扣一月的吗？

庄老师 解答

2019-04-08 15:35

你好，是的，是这样的处理

小草 追问

2019-04-08 15:40

那这样计提所得税和报税数字出入很大。利润表的所得税费用也按照做账的这个数字填写吗？

庄老师 解答

2019-04-08 15:46

你好，是的，报税时需要纳税调整