未交增值税有贷方余额，但有进项税留抵数，不用缴税，问题一:如何处理未交增值税余额，分录怎么做?问题二:留抵进项税的金额怎么做分录?

·慧· 追问

2019-04-08 16:34

老师，您好，未交增值税余额是今年一季度有的余额，余额出现在贷方，4月份应该要缴纳，但因为有进项税额留抵数，所以实际4月份不缴纳，但未交增值税会一直有贷方余额，呀怎么做出分录这个科目才能平呢？

小黎老师 解答

2019-04-08 16:35

您好，有留底税额不用做未交增值税这个科目呀。你可以直接把当时的分录冲掉，等到需要缴纳的时候再转到未交增值税