一般纳税人，企业会计准则，年末应交税费——应交增值税下的明细科目该如何结转？

栀子花开 追问

2019-04-08 16:51

老师，年末如果进项税额大于销项税额，那进项税额是按借方发生额全额转出，留底在进项税额里还是在应交税费——未交增值税的借方里呢，有的晕了

bamboo老师 解答

2019-04-08 16:55

年末如果进项税额大于销项税额 按照销项税额结转进项税额  进项税额留底后期继续抵扣

栀子花开 追问

2019-04-08 17:00

老师再麻烦一下把应交税费科目下的明细科目在财务报表中怎样列式详解一下呗

bamboo老师 解答

2019-04-08 17:14

借方大于贷方在资产负债表里应交税费栏负数填列 反之 正数填列