本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做

李老师 解答

2015-12-30 10:10

多缴的企业所得税抵用方式：
这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。
多缴的企业所得税会计分录如下：
借：应交税费-所得税
贷：所得税费用