昨年资产负债表的未分配利润比实际账上，12月末结转的未分配利润多1万多，怎么解决这个问题？

小草 追问

2019-04-08 17:41

2018年每月没有计提税金及附加 没有结转增值税 每月交税时 直接做分录 借：应交税费-应交增值税-已缴增值税 销售产品税金及附加  
贷：银行存款，然后2019年度开始了 发现不对劲 怎么调整？

陈老师Fairy 解答

2019-04-08 17:54

借：以前年度损益调整  贷： 应交税费

小草 追问

2019-04-08 21:09

你好 可以具体点吗

陈老师Fairy 解答

2019-04-09 12:47

因为税金18年是要进入管理费用的，现在在19年调整的话用以前年度损益调整这个科目来代替费用类科目即可