12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？

李俊 追问

2019-04-08 19:17

老师，一个会计分录就可以吧？

吴少琴老师 解答

2019-04-08 19:18

计提一个，缴纳一个分录

李俊 追问

2019-04-08 19:19

没明白这个599.4元怎么来的？

李俊 追问

2019-04-08 19:19

这个之前会计报的企业所得税表

吴少琴老师 解答

2019-04-08 19:25

3996*0.15=599.4就是这么计算来的

李俊 追问

2019-04-08 19:27

这个数据为何要减免？

吴少琴老师 解答

2019-04-08 19:27

这个数据为何要减免？ 
你是小微企业

李俊 追问

2019-04-08 19:35

是的，小规模纳税人

吴少琴老师 解答

2019-04-08 19:36

小微企业就给你减免

李俊 追问

2019-04-08 19:42

这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？

吴少琴老师 解答

2019-04-08 19:44

你是小微企业就给你减免，一般是自动计算

李俊 追问

2019-04-09 14:37

借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款

李俊 追问

2019-04-09 14:38

老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？

吴少琴老师 解答

2019-04-09 19:13

以前年度损益调整 
属于权益类科目