邹老师，帮忙解答一下，还是刚刚的问题，她说这样做两个表平不了

会计学堂 追问

2019-04-09 09:30

分红时计入了本年利润的科目 如何进行帐务调整
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金牌答疑老师解答
 
邹老师| 官方答疑老师 

职称：注册税务师+中级会计师

回答数：291015个,好评数：290654个

你好，做这个调整分录
借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润

2019-04-08,13:47:31

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：要用红字充错误的吗

2019-04-08,13:49:36

邹老师| 官方答疑老师

你好，可以做之前错误分录相同分录，金额负数
也可以是相反分录，金额正数

2019-04-08,13:56:03

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追问：但是跨年了

2019-04-08,14:02:21

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追问：这样做 资产负债表和利润表不平衡

2019-04-08,14:03:30

邹老师| 官方答疑老师

你好，资产负债表与利润表的勾稽关系需要考虑这个调整分录对勾稽关系的影响的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

2019-04-08,14:05:29

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：那没有以前年度损益科目呢

2019-04-08,14:29:31

邹老师| 官方答疑老师

你好，那就考虑利润分配——未分配利润的影响

2019-04-08,14:32:19

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追问：那怎么调啊 不平资产负债表和利润表的利润，以前的是借 本年利润 贷利润分配-未分配利润，借 利润分配-应付利润 贷 银行存款，现在要怎么调账呢

2019-04-08,14:37:48

邹老师| 官方答疑老师

你好，符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

2019-04-08,14:41:25

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追问：这利润表不动啊

2019-04-08,14:42:45

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追问：利润表和负债表的数字对不上

2019-04-08,14:44:05

邹老师| 官方答疑老师

你好，利润表是不懂，资产负债表期末未分配利润变动了，在计算资产负债表就需要在这个等式（未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计）基础上 减去利润分配——未分配利润借方的影响金额

2019-04-08,14:48:48

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追问：那要用另外一个等式 本年利润+资产负债表的未分配利润 这个账怎么调呢?

2019-04-08,16:28:39

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：这个是错了吗？现在跨年，要怎么调账？

 
2019-04-08,16:34:40

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：按您说的 借利润分配-未分配利润 贷本年利润,但资产负债表里的未分配利润和利润表的净利润不一致,还有就是资产负债表的未分配利润是按 本年利润+未分配利润填写的,这个公式改不了

2019-04-08,16:35:49

邹老师| 官方答疑老师

你好，未分配利润是按 本年利润+未分配利润填写
做了这个分录，借；利润分配——应付利息，贷；银行存款
在计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，就需要减去利润分配借方发生额 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计-分配的利润

2019-04-08,18:07:53

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：老师，银行存款是不是不对呀？

2019-04-08,19:30:17

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：这样做 银行存款期末不就对不上了。主要就是本年利润和利润分配

2019-04-08,19:31:30

邹老师| 官方答疑老师

你好，银行存款余额没有错？
只是本年利润，利润分配数据有误？

2019-04-08,19:32:10

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：跨年了，本年利润不是结转了，最终这个账怎么算，懵了

2019-04-08,19:58:37

邹老师| 官方答疑老师

你好，这个是最初问题描述：分红时计入了本年利润的科目 如何进行帐务调整
只需要做这个调整分录
借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润

2019-04-08,20:18:15

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：


2019-04-08,20:43:47

A0会计学堂-秦老师????已认证 | 会计达人

追问：是这样做吗？

2019-04-08,20:43:56

邹老师| 官方答疑老师

你好，也可以这样处理，这样调整与我上面一笔调整分录结果是一样的

2019-04-08,20:44:46

会计学堂 追问

2019-04-09 09:34

然后就到我问你的问题了

会计学堂 追问

2019-04-09 10:35

就这个账怎么平呢？

答疑-黄老师 解答

2019-04-15 09:38

你好，你这个可以编辑一下吗