第一季度开了30多万的票，其实一年基本就这些收入，帐面上有利润，到年底是亏损的，所得税季报怎么处理？可以预估成本费用吗？还是预提所得税费用先交一点？

凉凉凉 追问

2019-04-09 09:39

怎么有的老师说没发生就不可以预估，还是可以预估的吧？老师，我预估了一部分成本费用，申报所得税表时利润总额可以和利润表上面的利润总额不一致吗？就是说先预缴一点

bamboo老师 解答

2019-04-09 09:45

没有发生是不可以预估 是人为调节利润 不过实际工作中 很多单位都是这么操作的  
如果没有税负要求 可以不预缴 有的话 那就预缴一点

凉凉凉 追问

2019-04-09 10:46

刚才在忙哈老师，那还是可以预估一些的，比如先交200的话，填报所得税表时就得按照200的税款推算出利润总额来填写，这个和利润表上面的利润总额不一致了，没有关系吗？

bamboo老师 解答

2019-04-09 10:51

您做利润表的时候没有考虑到么 您利润表已经在电子税务局申报了么

凉凉凉 追问

2019-04-09 10:56

申报了，但是可以改的，我就算预估了费用，利润总额和申报表里的200的税款的利润总额不一致呢？怎么操作？老师

bamboo老师 解答

2019-04-09 10:57

那您可以把申报的财务报表撤销 修改后再申报

凉凉凉 追问

2019-04-09 10:59

关键我怎么修改利润总额呢？老师，是按照实际交税还是可以先交200呢？

bamboo老师 解答

2019-04-09 11:03

您反结账 在账务处理的时候预提 修改利润总额

凉凉凉 追问

2019-04-09 11:07

老师，我说的不是这个，我是说，账务处理我已经预估一些成本费用并且预提了200的所得税费用，利润总额还是和申报所得税季报时的利润总额不一致，因为申报表上只交了200的所得税费用，利润总额只能是4000，而我利润表上面的利润总额要比这个多？

bamboo老师 解答

2019-04-09 11:32

利润总额是所得税费用前的 怎么会不一致

凉凉凉 追问

2019-04-09 12:35

比如我预估了一部分成本之后，利润表上面的利润总额是40000，但我这个季只能度申报4000，所得税费用才能是200，我已经预缴申报了200的税款了，老师

bamboo老师 解答

2019-04-09 12:42

那您预缴所得税的时候有没有做分录

凉凉凉 追问

2019-04-09 12:47

做了，借所得税费用，贷应交税费-所得税，老师，我说的利润总额，申报表和利润表上的利润总额可以不一样吗？

bamboo老师 解答

2019-04-09 12:50

申报表和利润表上的利润总额应该一致 申报季度所得税的时候 应该根据利润表的金额来申报

凉凉凉 追问

2019-04-09 12:59

对于您的解答还是没有明白，我是说不是可以预缴所得税吗？我利润表上利润总额是40000，可以先预缴利润总额是4000的所得税吗？

bamboo老师 解答

2019-04-09 13:02

你是不是填的这个表？ 
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）

凉凉凉 追问

2019-04-09 13:04

是的，老师，饶了半天，我还没弄懂这个问题哈

bamboo老师 解答

2019-04-09 13:07

如果您填的这个表 预缴的时候就是要跟利润表的利润总额一致  我也被您绕的有点晕