公司是一般纳税人当月2月进项票金额是8万元，但当月的进项票不认证抵扣，收到进项票怎么做分录？还有当月认证了2月份之前的进项票6万元，在月末结转未交增值税抵扣怎么做分录？

小情绪 追问

2019-04-09 14:39

老师，那如果2月份销项有75000万，当月认证才60000万，销项跟进项怎么结转

江老师 解答

2019-04-09 14:41

1、 
借：应交税费——应交增值税（销项税额）75000 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）15000 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）60000 
2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）15000 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）15000 
3、交增值税 
借：应交税费——未交增值税15000 
贷：银行存款15000