上年多计提了房租，今年如果冲销用红字冲销还是用相反的分录？

文老师

职称：中级职称

2019-04-09 12:43

您好，用红字，但是涉及以前损益的需要永以前年度损益调整科目的

丹丹追问

2019-04-09 12:44

分录如何写？

文老师解答

2019-04-09 13:00

借以前年度损益调整负数贷其他应付款负数，借以前年度损益调整贷利润分配——未分配利润

丹丹追问

2019-04-09 13:14

老师，我用用友系统的话，是不是不用借以前年度损益，贷利润分配，他应该是自动结转的吧。

文老师解答

2019-04-09 14:59

需要用的，假如是小企业会计准则的，没有以前年度损益调整，可以直接用利润分配——未分配利润

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