，满足小微企业的企业所得税减免的部分税额，要不要做分录啊，比方说应纳税所得额77000*税率25%=应纳税额19250，减免税额=77000*20%=15400，实际应纳税额=77000*5%=3850，在计提时是计提全额19250还是实际应交税额3850呢？

小袁 追问

2019-04-09 22:40

啊，遭了，我2018年的就按实际缴纳的计提的，已经结账了，怎么办

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 22:43

问题不大，也不影响你的总利润，只是没有完全 按规范做账。

小袁 追问

2019-04-09 22:45

那我2018年的就让他那样吧，现在开始就按你说的这个方法来可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 22:45

可以的。这个影响不大

小袁 追问

2019-04-09 22:46

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 22:46

不客气，祝你工作愉快