上年公司是核定征收，本年改为查账征收，本年缴纳的上年年度的企业所得税应该怎么做账呢？

。 追问

2019-04-10 07:18

正常缴纳的

QQ老师 解答

2019-04-10 08:04

你好！安原来分录处理就可以的

。 追问

2019-04-10 09:31

不明白

。 追问

2019-04-10 09:33

我上年是核定征收，没做账，没有计提所得税，今年改成查账征收了 ，要做账，我交的上年的企业所得税怎么处理？

QQ老师 解答

2019-04-10 09:37

借：所得税费用 
 
贷：应交税费--应交企业所得税 
 
 
借：应交税费--应交企业所得税 
 
贷：银行存款

。 追问

2019-04-10 09:52

为什么不是调整以前年度损益呢？

QQ老师 解答

2019-04-10 10:08

你好，你不是正常申报的吗？又不是补交税款。补缴税款是通过以前年度损益调整的。

。 追问

2019-04-10 13:00

好的谢谢

QQ老师 解答

2019-04-10 13:21

不客气欢迎再次提问