1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-10 11:01

你好，是可以有余额的

于倩 追问

2019-04-10 11:04

进项税的余额需要结转吗

邹老师 解答

2019-04-10 11:11

你好，进项，销项税额的发生额需要结转的

于倩 追问

2019-04-10 11:47

科目是什么？什么时候结转？

邹老师 解答

2019-04-10 11:49

你好 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ）

上传图片  
相关问题讨论
你好，是可以有余额的
2019-04-10 11:01:24
你好 是的 小规模一般只用到二级科目
2019-10-21 13:51:19
本月为小规模纳税人，下月为一般纳税人，本月余额为未交增值税，下月申报的时候交了税款，科目是没有余额的
2019-05-09 19:07:21
你好 你可以月末或者年末做结转的 你是不是没有结转 你调整明细是什么明细？
2020-02-28 15:38:56
你好     这个实际就是结转分录的。  你发生了就做 分录处理 。到时结转做 ：   预缴：借应交税费- 已交税金 贷银行存款 ；  结转    ： 借  应交税费- -未交增值税 贷 应交税费- 已交税金  结转进项时  借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2021-11-24 10:07:04
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...