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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-10 11:01

你好，是可以有余额的

于倩 追问

2019-04-10 11:04

进项税的余额需要结转吗

邹老师 解答

2019-04-10 11:11

你好，进项，销项税额的发生额需要结转的

于倩 追问

2019-04-10 11:47

科目是什么？什么时候结转？

邹老师 解答

2019-04-10 11:49

你好 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ）

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相关问题讨论
你好，是可以有余额的
2019-04-10 11:01:24
你好 是的 小规模一般只用到二级科目
2019-10-21 13:51:19
本月为小规模纳税人，下月为一般纳税人，本月余额为未交增值税，下月申报的时候交了税款，科目是没有余额的
2019-05-09 19:07:21
你好 你可以月末或者年末做结转的 你是不是没有结转 你调整明细是什么明细？
2020-02-28 15:38:56
你好     这个实际就是结转分录的。  你发生了就做 分录处理 。到时结转做 ：   预缴：借应交税费- 已交税金 贷银行存款 ；  结转    ： 借  应交税费- -未交增值税 贷 应交税费- 已交税金  结转进项时  借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2021-11-24 10:07:04
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