每月社保有销售人员社保和管理人员社保，能都放在：管理费用――社保费里面吗？

Yolanda 追问

2019-04-10 11:07

好的，谢谢老师

方亮老师 解答

2019-04-10 11:08

不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

Yolanda 追问

2019-04-10 11:23

老师，请问一下每月计提工资（工资分：补贴和工资），计提社保（公司和个人），怎么做分录

Yolanda 追问

2019-04-10 11:23

因为我现在已经绕晕了

方亮老师 解答

2019-04-10 11:26

1、计提工资： 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-工资 
2、计提单位负担的社保和公积金: 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-社保和公积金 
3、发放工资： 
借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 
贷：应交税费-应交个人所得税 
4、缴纳社保和公积金： 
借：应付职工薪酬-社保和公积金 
借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 
贷：银行存款 
5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。

Yolanda 追问

2019-04-10 11:49

补贴可以放在工资里？

方亮老师 解答

2019-04-10 11:50

可以计入工资的。祝您工作愉快！

Yolanda 追问

2019-04-10 11:50

好的，谢谢老师

方亮老师 解答

2019-04-10 11:51

不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！