2018年的房租费计提了25万，现在发票到了20万，少了5万，这5万怎么冲销，当时分录是借管理费用，贷预付账款，现在怎么冲呢，是小企业会计准则

@悦悦💕 追问

2019-04-11 09:32

老师，我没明白，

bamboo老师 解答

2019-04-11 09:33

请问哪一步不明白

@悦悦💕 追问

2019-04-11 11:15

第一部，为啥预付账款也红字

bamboo老师 解答

2019-04-11 11:18

因为您多计提了 要冲销 冲销一般用同方向红字表示

@悦悦💕 追问

2019-04-11 12:00

那未分配利润是正的，预付账款是负数能平吗

bamboo老师 解答

2019-04-11 12:01

预付账款负数是冲减您当时多计提的金额

@悦悦💕 追问

2019-04-11 12:05

那第一步，利润分配呢，

@悦悦💕 追问

2019-04-11 12:08

老师，应该第一部是，借利润分配-未分配利润，红字，贷，预付账款红字

@悦悦💕 追问

2019-04-11 12:13

老师，在吗，是借利润分配-未分配利润正数呢，还是

bamboo老师 解答

2019-04-11 12:25

第一步没有利润分配呀

@悦悦💕 追问

2019-04-11 12:36

老师，我这个就是不交税的，就做一步冲销的，也没有以前年度损益调整科目，我就要一步冲销的分录

@悦悦💕 追问

2019-04-11 12:37

你这样一会红字，一会蓝字我没看懂！

bamboo老师 解答

2019-04-11 12:38

这样啊 简单了 
借：利润分配——未分配利润 贷方蓝字 
贷：预付账款 贷方红字