小规模季报，2018年四季度应缴纳增值税1000元，贷方应交税费--应交增值税1000元，四季度金税盘减免税额480元，借，应交税费--应交增值税-减免税款，2019年1月缴纳税款520元，应交税费贷方480元，一直在这样做是对的吗？

春暖花开 追问

2019-04-10 15:38

老师，那个减免的480元的应交税费-应交增值税，一直就这样在贷方，只有一级科目应交税费中和借方减免税款480元后，才是0，是这样吗

maize老师 解答

2019-04-10 15:44

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

春暖花开 追问

2019-04-10 15:48

老师，意思是我现在做一笔这样的分录，是吗？

maize老师 解答

2019-04-10 16:10

是的，要不你那个减免税额你三级科目咋平

春暖花开 追问

2019-04-10 16:24

老师，那做了这个转出未交增值税就一直挂着吗？

maize老师 解答

2019-04-10 16:30

你只有这个做三级科目么，你增值税没做销项税额么，那你这个结转到未交增值税下面去吧

春暖花开 追问

2019-04-10 16:30

老师，我是小规模

maize老师 解答

2019-04-10 16:31

那你减免税额就不能做三级科目啊，你现在做不是要转出去么

春暖花开 追问

2019-04-10 16:32

这个该怎么做呀，我凌乱了

maize老师 解答

2019-04-10 16:34

我不是说了么，转未交增值税下面去啊，你现在本来应该不做减免税额你做就转未交增值税下面去，那你销项税额那个对应做啥科目可以说下么，你应交税费应交增值税下面设置三级科目，那确认收入你增值税做啥科目

春暖花开 追问

2019-04-10 16:37

老师，我在2018年10月做抵扣金税盘税额，借，应交税费-应交增值税-减免税款了，但我是小规模，增值税就是应交税费-应交增值税，您说我现在该怎么处理呢？

maize老师 解答

2019-04-10 16:40

那就做借应交税费 应交增值税 贷应交税费 应交增值税减免税额

maize老师 解答

2019-04-10 16:41

借应交税费 应交增值税 贷应交税费 应交增值税减免税额 你咋是贷方挂着，你没抵减么，你抵减做是借方，那不是挂借方么，你手工帐吧，电脑你设置三级科目你这个应交税费 应交增值税就不能有数字可以直接做