计提工资时，忘记计提社保，2018年11月，12月，2019年1月，这3个月未计提社保，这该怎么办？

默默 追问

2019-04-10 15:44

之前的分录都是这样子做的

默默 追问

2019-04-10 15:45

但是11月份计提工资时，没有做计提社保

月月老师 解答

2019-04-10 15:45

你好，单位缴纳的社保部分，没有缴款分录呢。

默默 追问

2019-04-10 15:47

有的

月月老师 解答

2019-04-10 15:48

你好，去年的涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目调整。今年的正常这样计提就行。

默默 追问

2019-04-10 15:49

老师，怎么调整？我没懂，

默默 追问

2019-04-10 15:50

是这么做吗？

默默 追问

2019-04-10 15:56

请看分录是否正确

月月老师 解答

2019-04-10 16:00

你好，只是没做计提。缴纳的分录做了吗。实际缴款了，对吗

默默 追问

2019-04-10 16:01

是的，只是没做计提的分录，实际缴款并做了分录

月月老师 解答

2019-04-10 16:03

你好，18年 
借：以前年度损益调整—管理费用—企业 
贷：应付职工薪酬 
借：利润分配—未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
19年的 
借：管理费用 
贷：应付职工薪酬。

默默 追问

2019-04-10 16:42

我这家是小企业会计制度。也要通过以前年度损益调整吗

月月老师 解答

2019-04-10 16:43

你好，直接使用利润分配—未分配利润。

默默 追问

2019-04-10 16:44

你好，请给一下完整的分录，谢谢

月月老师 解答

2019-04-10 17:15

nih , 
18年 
借：利润分配—未分配利润 
贷：应付职工薪酬 
 
19年的 
借：管理费用 
贷：应付职工薪酬。