这账上面去年管理费用中的一项，年累计额519，结转过了，余额是零！现在想把这个管理费用的明细改成成本类的，是不是改完后管理费用的余额变成-519？

玻璃海 追问

2019-04-10 18:17

是因为他是去年的账所以需要这样调，还是因为它结转了才这样调的？

玻璃海 追问

2019-04-10 18:18

比如说管理费下边一明细科目，年发生额借方1000结转后余额0 
现在我想改， 
借主营业务成本1000 
贷管理费用-1000 
这样分录是不是不对啊？

玻璃海 追问

2019-04-10 18:35

如果不夸年的话就不用这个科目哈？

玻璃海 追问

2019-04-10 18:36

不夸年，但是跨月的话是不是直接把一个科目转到另一个科目就行吗？

玻璃海 追问

2019-04-10 20:10

老师，这个虽然跨年了，但是对利润没有影响，因为两个科目都是损益类的，那应该不用以前年度损益调整吧？

玻璃海 追问

2019-04-11 08:42

噢！好吧！谢谢老师！

小云老师 解答

2019-04-10 17:33

不能这样改的，已经结转了最好别随意更改

小云老师 解答

2019-04-10 17:53

那只能做差错更正，用以前年度损益调整科目，还要调整留存收益

小云老师 解答

2019-04-10 18:32

因为是去年的，损益类科目必须用以前年度损益调整代替

小云老师 解答

2019-04-10 21:07

不跨年就不用，是对利润没影响，但还是必须用这个科目代替，这是准则规定的，因为跨年了

小云老师 解答

2019-04-11 09:22

不客气，祝你工作顺利