企业所得税计提是按利润总额计算吗

王宇 追问

2019-04-10 16:21

是按多少计算呢

邹老师 解答

2019-04-10 16:22

你好，你单位符合小型微利企业条件吗？

王宇 追问

2019-04-10 16:23

不知道，在哪看呢

邹老师 解答

2019-04-10 16:23

你好 
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 
同时符合这3个条件就属于的

王宇 追问

2019-04-10 16:25

不符合，那我就按5%计算是吧

邹老师 解答

2019-04-10 16:26

你好，不符合，就是按25%计算才是的

王宇 追问

2019-04-10 16:30

错了 是符合

王宇 追问

2019-04-10 16:32

资金账簿是按实收资本缴纳印花税吗？其他营业账簿是不是免征印花税了？那购销合同是按什么缴纳印花税呢

邹老师 解答

2019-04-10 16:35

你好，资金账簿是按实收资本+资本公积缴纳印花税 
其他营业账簿免征印花税 
购销合同按合同含税金额万分之3计算缴纳印花税

王宇 追问

2019-04-10 16:56

财务费用借方0.8，-11怎么结转呢

邹老师 解答

2019-04-10 16:56

你好 
借；财务费用    贷；本年利润 11 
借；本年利润   贷；财务费用  0.8

王宇 追问

2019-04-10 17:00

所得税是根据本年累计金额计算吗

邹老师 解答

2019-04-10 17:01

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

王宇 追问

2019-04-10 17:26

计提的所得税费用是不是还要结转呢

邹老师 解答

2019-04-10 17:27

你好，是的，需要把计提的所得税结转到本年利润的

王宇 追问

2019-04-10 19:27

老师是不是还有营业税金及附加没有做

邹老师 解答

2019-04-10 19:31

你好，根据你提供的利润表，是有税金及附加没有计提的