我公司属于一般纳税人，2019年3月份购置不动产取得增值税专用发票价税合计1100万元，发票3月份认证相符。 借：固定资产—办公楼 1000万 应交税费—应交增值税(进项税额) 60万元 应交税费—待抵扣进项税额 40万元 贷：银行存款 1100万

Zwj 追问

2019-04-10 17:06

对这个分录不是很明白，希望能详细解释一下，感谢

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 17:09

是哪里不明白呢？应交税费-待抵扣吗？

Zwj 追问

2019-04-10 17:11

进项60万，和待抵扣40万都是怎么算出来的？？

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 17:13

这个不是算的，这个是你们抵扣认证了多少就寄多少进项，如果只是收了发票，有40万还没有在税控系统上勾选认证，就放在待抵扣里面

Zwj 追问

2019-04-10 17:15

明白了，谢谢老师

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 17:17

不客气同学，答疑还满意的话麻烦给个五分好评哈谢啦~