对月销售额不超过10万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。季报的如何做分录？

啊dan啊~ 追问

2019-04-10 17:17

好的，请问这样的话，是在季度申报的时候转入营业外收入吗？如果超过了免销售额部分的又如何做分录？

bamboo老师 解答

2019-04-10 17:24

是在季度申报的时候转入营业外收入  
如果超过了免销售额 全额计算缴纳增值税 
借 应交税费～应交增值税 
贷 银行存款