装饰公司，有设计师的工资入劳务成本，设计和装修收入一起收的。确认收入是借，银行存款3000 贷，工程结算29126/应交税费874。结转成本，劳务成本1000结转主营业务成本中，那装修收入结转成本，借，主营业务成本8500，工程施工-合同毛利20626 贷，主营业务收入29126。问题是：劳务成本1000没有进去毛利中间去？

静心 追问

2019-04-10 18:15

分录？

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 18:26

借：工程施工 
贷：劳务成本

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 18:27

借：工程施工～工程施工 
贷：劳务成本

静心 追问

2019-04-10 19:28

工程施工的科目成本明细，我都结转到主营业务成本里的

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 19:38

不是的，完工后 
借：工程结算 
贷：工程施工～合同成本 
工程施工～合同毛利

静心 追问

2019-04-10 19:51

完工的是这样的，我是按月比例确认收入

静心 追问

2019-04-10 19:54

确认收入和结转成本分录不是我这样的吗？只是之前有设计费单独收取，单独确认收入和成本，现在是一起确认收入，和结转成本的。确认收入和结转成本分录分别列举下，可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 20:58

收到款项 
借：银行存款 
贷：工程 结算 
应交税费-增值税-销 
发生劳务成本 和工程 成本  
借：工程 施工-合同成本 
贷：银行存款等 
按完工进度确认收入 
借：营业成本 
工程 施工-合同 毛利 
贷：营业收入 
工程完工结转  
借：工程结算 
贷：工程施工-合同成本 
工程施工-合同 毛利

静心 追问

2019-04-10 21:19

和我一样的分录，但是我有个劳务成本一直没有解决，请看我的最上面第一个问题。老师

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 21:26

同学啊。我之前就告诉你了啊 
借：工程施工-合同成本 
贷：劳务成本。 
然后这个时候你再去结转工程 施工科目

静心 追问

2019-04-10 21:28

工程施工合同成本里面有人工和材料，那劳务成本结转到哪里？

静心 追问

2019-04-10 21:29

那我就把设计师和工程部的公司直接放到工程施工合同成本人工那里去可以不

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 21:41

结转到人工里面。同学。 
可以直接放工程施工。不通过劳务成本

静心 追问

2019-04-10 22:22

谢谢老师。

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 22:24

不客气，祝你工作愉快