老师， 营业执照单位名称是**企业管理有限公司，经营范围 是企业管理咨询 足疗养生 ，国税说我们的主要税种是增值税和所得税，但是具体经营的 是足疗养生，那我们具体应该交什么税呀? 公司有卖卡收入，比如客户用1000元就可以买到1200面值的会员卡，在收入这1000元时，该如何做分录？当客户持卡消费时又该如何做分录？

吴月柳 解答

2015-12-31 08:41

你是核定征收还是查账征收？收入时，借：现金   贷：预收，等消费时借：预收，贷：主营业务收入还有应交税费

吴月柳 解答

2015-12-31 09:23

借：现金1000 销售费用200贷：预收1200，那你就国税交增值税与所得税，地税交附加税