老师我们去年的时候一般纳税人增值税，直接缴纳了，没有做转出。销项大于进项。我们只做了一比借:应交税费/增值税/销项税贷:银行存款。

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-10 18:45

您好
销项大于进项要做
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳的时候
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

初雪❄️ 追问

2019-04-10 18:46

那我们是不是要反结回去。把这步改一下？

bamboo老师解答

2019-04-10 18:48

如果去年已经结账了可以今年做调整分录

初雪❄️ 追问

2019-04-10 18:49

反结回去会不会影响报表？

bamboo老师解答

2019-04-10 18:50

反结回去不会影响报表

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